- 세법상 적용기준의 이해와 중소기업의 특례제도의 이해 활용으로 체계적인 세무관리와 합리적인 절세방안을 도출함을 목표로 한다.
- 중소기업의 특례제도의 이해, 재무제표 작성 및 신고관련 부속서류, 2021년 하반기에 야기될 건강보험료 등의 추징 및 개선방향등을 숙지한다.
교육시간
18일 / 54시간 (월, 화, 목)
교육장소
한국노총대구지역본부 성서교육장
교육대상
기업의 회계 및 세무 관련 실무담당자
수강료
전액 무료
모집인원
14명
수강혜택
교재 제공/건물 내 주차가능
교육내용
▶법인세 이론
-법인세의 개념 이해
-세무조정의 발생원인과 유형
-결산조정과 신고조정
-세무조정의 사후관리와 소득처분
-소득금액 조정합계표
-자본금과 적립금 조정명세서 (갑·을)
-인건비의 손금산입과 불산입의 이해
-퇴직급여충당금, 퇴직연금의 손금산입 범위
-세금과공과금 세무조정
-재고자산 및 유가증권의 평가의 이해
-외화채권, 채무의 평가
-정부보조금의 처리와 세무조정
-일시상각충당금과 압축기장충당금의 이해
-세법상 대손금의 이해
-대손충당금의 한도 및 세무조정
-접대비 및 업무상 경비의 유형별 손금 한도
-부당행위계산부인의 이해
-가지급금 인정이자 계산과 처분(절세방안)
-지급이자의 손금불산입 규정
-유·무형자산의 세법상 취득원가 계산
-감가상각비의 세무조정
-업무용승용차 비용한도 및 사후관리
-기부금의 세무조정
-법인의 소득금액 계산 및 과세표준 계산
-세액공제 및 세액감면의 이해
-최저한세의 이해 및 계산 방법
-세액계산 및 신고서 작성
-중간예납 및 가산세의 이해
-납부세액 및 분납의 이해
▶법인세 실무
-기업회계 재무제표와 세법상 재무제표의 조회
-법인세무조정의 이해 및 처분 유형
-결산조정과 신고조정의 이해
-조사 사례의 이해
-부가세법 과세표준과 세법상 수입금액 실습
-수정신고 및 경정청구시 유의 할 점
-접대비 및 업무상 경비 구분 사례
-인건비의 손금인정분과 불인정의 이해
-퇴직연금(DB및DC)의 이해와 조정 실습
-세금과공과금등의 조정 실습
-감가상각비의 조정 실습
-취득원가 산입과 즉시상각 대상의 구분이해
-업무용 승용차 손금 한도 이해와 실습
-부당행위계산의 부인의 이해
-가지급금인정이자 계산과 세무조정 실습
-대표자 소득탈루에 대한 사회보험 추징사례
